Viabilidad financiera y flujo caja

Contenido

1. Módulo 1

   3 temas

   Estructura de costes del estudio

   Identificación y clasificación de los gastos operativos para establecer una base financiera sólida.

   1. 1.1

      Clasificación de costes fijos y variables

      Diferenciar gastos operativos recurrentes de costes asociados directamente a la producción de proyectos.

   2. 1.2

      Configuración de la hoja de gastos

      Crear una matriz de seguimiento de gastos mensuales utilizando software de hojas de cálculo.

   3. 1.3

      Cálculo del coste por hora operativa

      Determinar el valor real de la hora de trabajo del equipo incluyendo gastos generales y seguridad social.

2. Módulo 2

   4 temas

   Determinación de márgenes y rentabilidad

   Análisis de la capacidad de generación de beneficio y establecimiento de umbrales de seguridad.

   1. 2.1

      Cálculo del margen de contribución

      Analizar cuánto aporta cada proyecto a cubrir los costes fijos tras deducir sus gastos directos.

   2. 2.2

      El punto de equilibrio del estudio

      Calcular el volumen mínimo de facturación necesario para evitar pérdidas en el ejercicio anual.

   3. 2.3

      Definición del margen de seguridad

      Establecer un colchón financiero porcentual para absorber desviaciones en la fase de ejecución.

   4. 2.4

      Trade-offs entre volumen y margen

      Evaluar la decisión estratégica de aceptar proyectos de bajo margen frente a la capacidad instalada.

3. Módulo 3

   5 temas

   Gestión del flujo de caja

   Control de entradas y salidas de efectivo para garantizar la liquidez inmediata.

   1. 3.1

      Diseño del calendario de cobros

      Programar hitos de facturación alineados con las fases de entrega del proyecto arquitectónico.

   2. 3.2

      Matriz de flujo de caja proyectado

      Construir una herramienta de previsión a 6 y 12 meses para anticipar tensiones de liquidez.

   3. 3.3

      Gestión de desviaciones y retrasos

      Implementar protocolos de actuación ante impagos de clientes o retrasos en licencias administrativas.

   4. 3.4

      Optimización del ciclo de caja

      Reducir el tiempo entre el pago de proveedores/nóminas y el cobro efectivo de honorarios.

   5. 3.5

      Conciliación bancaria y automatización

      Vincular el software de gestión con las cuentas bancarias para un control en tiempo real.

4. Módulo 4

   4 temas

   Presupuestación y viabilidad de proyectos

   Aplicación de los conceptos financieros a la oferta comercial y la rentabilidad por encargo.

   1. 4.1

      Estimación de recursos por fase

      Asignar horas de equipo y recursos técnicos basados en la complejidad del diseño propuesto.

   2. 4.2

      Análisis de sensibilidad en la oferta

      Simular escenarios de rentabilidad variando los tiempos de iteración y cambios de cliente.

   3. 4.3

      Estructura de la propuesta económica

      Redactar cláusulas financieras que protejan el flujo de caja en el contrato de servicios.

   4. 4.4

      Indicadores de rendimiento (KPIs)

      Definir métricas clave como el beneficio por proyecto y la eficiencia de facturación por empleado.

5. Módulo 5

   3 temas

   Entregables y reporte financiero

   Consolidación de datos para la toma de decisiones estratégicas y cierre de ciclos.

   1. 5.1

      Elaboración del dashboard financiero

      Crear un panel visual que resuma el estado de salud financiera del estudio de forma inmediata.

   2. 5.2

      Reporte de cierre de proyecto

      Comparar la rentabilidad estimada vs. real al finalizar una obra o entrega mayor.

   3. 5.3

      Plan de supervivencia y reinversión

      Establecer criterios para el reparto de dividendos frente a la reinversión en tecnología o equipo.