Fiscalidad del estudio de arquitectura

Contenido

1. Módulo 1

   3 temas

   Estructura jurídica y fiscal del arquitecto

   Análisis de las formas de ejercicio profesional y su impacto en la carga impositiva y la responsabilidad legal.

   1. 1.1

      Autónomo frente a Sociedad Profesional

      Evaluar el punto de equilibrio financiero para transicionar de profesional autónomo a sociedad limitada profesional (SLP).

   2. 1.2

      Responsabilidad civil y protección patrimonial

      Vincular la estructura fiscal con la segregación de riesgos patrimoniales derivados del seguro de responsabilidad civil (ASEMAS/otros).

   3. 1.3

      El régimen de estimación directa

      Analizar las obligaciones contables y registrales del arquitecto en estimación directa simplificada.

2. Módulo 2

   4 temas

   Gestión estratégica del IVA en proyectos

   Optimización del flujo de caja mediante la gestión correcta de los tipos impositivos y los tiempos de liquidación.

   1. 2.1

      Tipos de IVA en edificación y rehabilitación

      Diferenciar la aplicación del IVA al 10% y al 21% en servicios de arquitectura según el tipo de obra y cliente.

   2. 2.2

      IVA soportado y criterios de deducibilidad

      Establecer un protocolo para la validación de facturas de proveedores y consultores externos.

   3. 2.3

      El impacto del devengo en la liquidez

      Sincronizar el pago del IVA con el cobro real de los hitos de proyecto para evitar tensiones de tesorería.

   4. 2.4

      Inversión del sujeto pasivo en el sector construcción

      Identificar los supuestos de inversión del sujeto pasivo para evitar errores en la facturación entre profesionales.

3. Módulo 3

   5 temas

   Optimización del IRPF y gastos deducibles

   Criterios avanzados para maximizar el rendimiento neto de la actividad profesional.

   1. 3.1

      Gastos específicos del estudio de arquitectura

      Categorizar los gastos de formación, software BIM, concursos y suscripciones como deducibles ante Hacienda.

   2. 3.2

      La fiscalidad del estudio en la vivienda habitual

      Calcular el porcentaje de afectación y deducción de suministros cuando el estudio se ubica en el domicilio.

   3. 3.3

      Retenciones y pagos a cuenta

      Gestionar el modelo 130 y las retenciones en facturas para equilibrar la liquidación anual.

   4. 3.4

      Amortización de activos inmovilizados

      Aplicar tablas de amortización para equipos informáticos, mobiliario y licencias de software.

   5. 3.5

      Dietas y gastos de desplazamiento en obra

      Justificar correctamente los gastos de kilometraje y manutención vinculados a la dirección de obra.

4. Módulo 4

   4 temas

   Planificación y fiscalidad internacional

   Gestión tributaria de servicios prestados fuera del territorio nacional y prevención de riesgos.

   1. 4.1

      El calendario fiscal del estudio

      Diseñar un cronograma de previsiones de pago para evitar recargos y optimizar la reserva de capital.

   2. 4.2

      Servicios transfronterizos y ROI-VIES

      Gestionar la facturación intracomunitaria e internacional para clientes y colaboradores extranjeros.

   3. 4.3

      Retribución y dividendos en sociedades de arquitectura

      Comparar la eficiencia fiscal entre el cobro por nómina, factura o reparto de beneficios en la SLP.

   4. 4.4

      Digitalización y TicketBAI

      Adaptar el flujo de facturación a los nuevos requerimientos de facturación electrónica y sistemas de control.