Alta fiscal y obligaciones tributarias

Contenido

1. Módulo 1

   3 temas

   Cimientos legales del estudio

   Análisis de las figuras jurídicas y el encuadramiento inicial para el ejercicio de la arquitectura.

   1. 1.1

      Persona física vs. Sociedad profesional

      Evaluar la forma jurídica óptima según el volumen de facturación y responsabilidad civil.

   2. 1.2

      Alta en el Censo de Empresarios (Modelo 036/037)

      Aplicar el proceso administrativo de alta en Hacienda seleccionando las casillas críticas.

   3. 1.3

      Selección de epígrafes del IAE

      Identificar los códigos de actividad económica específicos para servicios de arquitectura y urbanismo.

2. Módulo 2

   4 temas

   Previsión social y seguridad del arquitecto

   Comparativa y elección del sistema de protección social para el profesional autónomo.

   1. 2.1

      RETA vs. Mutualidad de Previsión Social

      Comparar las coberturas, costes y jubilación entre el régimen de autónomos y la mutua profesional.

   2. 2.2

      Gestión de cuotas y bonificaciones

      Analizar las bonificaciones disponibles (tarifa plana) y su impacto en el flujo de caja inicial.

   3. 2.3

      Seguro de Responsabilidad Civil Profesional

      Evaluar la relación entre el alta fiscal y la obligatoriedad del SRC según el tipo de intervención.

   4. 2.4

      Compatibilidad de actividades y pluriempleo

      Gestionar el alta cuando se combina el estudio propio con trabajo por cuenta ajena.

3. Módulo 3

   5 temas

   Gestión de impuestos y calendario fiscal

   Desarrollo de las obligaciones periódicas de IVA, IRPF y declaraciones informativas.

   1. 3.1

      El IVA en los servicios de arquitectura

      Diferenciar tipos impositivos y aplicar las reglas de inversión del sujeto pasivo.

   2. 3.2

      Retenciones de IRPF en facturación

      Aplicar correctamente las retenciones en facturas a empresas y otros profesionales.

   3. 3.3

      Pagos fraccionados (Modelo 130)

      Calcular y tramitar el pago a cuenta del IRPF trimestralmente.

   4. 3.4

      Declaraciones informativas y anuales

      Sintetizar el calendario de modelos anuales (347, 390, 190) para evitar sanciones.

   5. 3.5

      Operaciones intracomunitarias (ROI)

      Tramitar el alta en el VIES para proyectos y servicios fuera de España.

4. Módulo 4

   6 temas

   Optimización de gastos y deducciones

   Criterios para la imputación de costes y mejora del rendimiento neto del estudio.

   1. 4.1

      Gastos deducibles: Criterio de afectación

      Analizar qué gastos son fiscalmente deducibles según su vinculación con la actividad.

   2. 4.2

      Deducción de suministros en el hogar-estudio

      Calcular la proporción deducible de suministros cuando el estudio coincide con la vivienda.

   3. 4.3

      Amortización de activos e inversiones

      Aplicar las tablas de amortización para equipos informáticos, mobiliario y software.

   4. 4.4

      Vehículos y gastos de desplazamiento

      Evaluar la deducibilidad del IVA y el IRPF en vehículos y viajes de obra.

   5. 4.5

      Libros registro de facturas

      Organizar la contabilidad básica obligatoria para autónomos en estimación directa.

   6. 4.6

      Digitalización y TicketBAI

      Adaptar el flujo de facturación a los nuevos requisitos de software garante y facturación electrónica.

5. Módulo 5

   3 temas

   Criterios de facturación y cobro

   Protocolos profesionales para la emisión de minutas y gestión de honorarios.

   1. 5.1

      Estructura legal de la factura profesional

      Diseñar una plantilla de factura que cumpla con todos los requisitos del Reglamento de Facturación.

   2. 5.2

      Facturas rectificativas y abonos

      Aplicar el procedimiento legal para corregir errores o gestionar impagos.

   3. 5.3

      Gestión de provisiones de fondos y suplidos

      Diferenciar contablemente entre honorarios propios y pagos realizados por cuenta del cliente.