Estructura fiscal para servicios transfronterizos

Contenido

1. Módulo 1

   3 temas

   Naturaleza del servicio y jurisdicción fiscal

   Establecimiento de las bases legales para la exportación de servicios de arquitectura y diseño.

   1. 1.1

      Calificación del servicio técnico de arquitectura

      Distinguir entre servicios profesionales, asistencia técnica y propiedad intelectual para efectos fiscales.

   2. 1.2

      Criterios de residencia y nexo fiscal

      Determinar cuándo una firma de arquitectura crea un establecimiento permanente en el extranjero.

   3. 1.3

      Determinación de la fuente de riqueza

      Identificar el lugar de utilización económica del servicio para prever retenciones.

2. Módulo 2

   4 temas

   Mecanismos contra la doble imposición

   Aplicación de tratados internacionales para optimizar el margen neto de los honorarios.

   1. 2.1

      Interpretación de convenios de doble imposición (CDI)

      Aplicar los beneficios de los tratados para reducir o eliminar retenciones en la fuente.

   2. 2.2

      Créditos fiscales y métodos de imputación

      Recuperar los impuestos pagados en el extranjero mediante su acreditamiento en la declaración local.

   3. 2.3

      Retenciones sobre royalties y propiedad intelectual

      Gestionar la tributación específica de la cesión de derechos sobre diseños y marcas.

   4. 2.4

      Certificados de residencia y compliance formal

      Ejecutar los trámites administrativos necesarios para validar la posición fiscal internacional.

3. Módulo 3

   5 temas

   Estrategias de facturación y precios de transferencia

   Configuración de la arquitectura financiera de la firma para operaciones globales.

   1. 3.1

      Diseño de la factura internacional

      Estructurar facturas que cumplan con requisitos locales e internacionales para evitar rechazos.

   2. 3.2

      Introducción a precios de transferencia para estudios

      Gestionar la facturación entre oficinas del mismo estudio en diferentes países.

   3. 3.3

      Gestión de gastos reembolsables y viáticos

      Tratamiento fiscal de los gastos de viaje y subcontrataciones internacionales.

   4. 3.4

      Optimización del flujo de caja internacional

      Minimizar el impacto de los tiempos de retención y costos bancarios en la liquidez.

   5. 3.5

      Sistemas de retención en América Latina y España

      Navegar por las particularidades regionales más comunes para arquitectos hispanohablantes.

4. Módulo 4

   2 temas

   Evaluación de riesgos y cierre fiscal

   Auditoría preventiva y criterios de evaluación de la estructura fiscal implementada.

   1. 4.1

      Matriz de riesgos fiscales internacionales

      Identificar y cuantificar contingencias por mala aplicación de tratados o falta de sustancia.

   2. 4.2

      Criterios de evaluación de la estructura

      Establecer métricas de éxito para la gestión fiscal del estudio.